|
| | | | Проблемы современной экономики, N 3 (35), 2010 | | | | ФИНАНСОВО-КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. БЮДЖЕТНОЕ, ВАЛЮТНОЕ И КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ, ИНВЕСТИЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ | | | Рабаданова Д. А.
доцент кафедры финансов и страхования Дагестанского государственного университета (г. Махачкала),
кандидат экономических наук
| |
| | | | | В статье рассматриваются современные проблемы повышения эффективности банковского кредитования малого и среднего предпринимательства; дается оценка состояния данных процессов в регионе | | Ключевые слова: регион, банковское кредитование, субъект малого предпринимательства, субъект среднего предпринимательства, ссудная задолженность |
Предпринимательские структуры занимают все более весомое место в развитии экономики и являются важным фактором социальной и политической стабильности в обществе. Роль крупного, среднего и малого бизнеса в обществе неоднозначна. Малые и средние формы бизнеса как предпринимательские структуры рыночной экономики оказывают существенное воздействие на темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта. Поэтому их финансово-кредитное обеспечение в современных, рыночных условиях является одним из основных направлений финансовой политики.
Коммерческое кредитование малого бизнеса в России 10–15 лет назад, как и вся система кредитования в целом, только лишь зарождалась. На рынке кредитования фигурировало всего лишь несколько коммерческих банков, которые предлагали скудный перечень кредитных продуктов. Это было связано, прежде всего, с общим экономическим упадком в стране, высокими темпами инфляции, низкими темпами развития малого бизнеса и как следствие — с отсутствием должного спроса на кредитные ресурсы со стороны представителей малого бизнеса.
В последнее десятилетие, в связи с активным развитием предприятий малого бизнеса в российской экономике произошли позитивные изменения. Однако проблема их финансирования осталась не решенной и продолжает препятствовать развитию бизнеса. Малый бизнес сталкивается с этой проблемой постоянно, на протяжении всего жизненного цикла компании: открытия, становления, развития. Более того, в ряде случаев, в отдельных отраслях и сферах деятельности малого бизнеса она обостряется. Многие компании разрабатывают инновационные схемы диверсификации своего производства, увеличения оборотных мощностей, но не имеют достаточных для этого денежных средств.
Постепенно вложения в эту сферу, несмотря на довольно большой риск, при взвешенном подходе становятся оправданными. Поэтому спрос на кредиты со стороны малого бизнеса не остался незамеченным коммерческими банками, и они стали активнее сотрудничать с малым бизнесом, увеличивая тем самым свои доходы от наращивания пассивно-активных операций. Сотрудничество с малым бизнесом постепенно становится одним из приоритетных направлений деятельности ряда региональных коммерческих банков.
Главные причины, сдерживающие кредитную активность коммерческих банков в сфере малого бизнеса, связаны, с одной стороны, с самими предприятиями малого бизнеса, которые, как правило, не имеют: длительной кредитной истории на рынке, стабильного финансового положения, необходимой прозрачности своей деятельности, достаточного обеспечения заемных средств. С другой стороны, как показывает практика работы региональных банков с малым бизнесом, риски по выданным ему кредитам не столь высоки, а доля проблемных ссуд во многих банках незначительна. Мы считаем, что коммерческие банки не всегда имеют достаточную мотивацию и социальную ответственность при кредитовании предприятий малого бизнеса.
В ряде регионов Росси накоплен положительный опыт кредитования коммерческими банками предприятий бизнеса. Так, с 1999 года Национальный Банк Республики Дагестан проводит мониторинг предприятий региона для целей банковского сообщества. По состоянию на 1.01.2008 г. 270 крупных, средних и малых предприятий практически всех районов республики регулярно представляют необходимые для мониторинга сведения [2]. При принятии решений о расширении банковского кредитования клиентов и проведении активной кредитной политики в регионе необходимо учитывать риски, связанные с развитием отраслевых особенностей территорий. Через показатели финансовой деятельности, особенно в отраслевом разрезе, полученные аналитические материалы способствуют объективной оценке работы заемщика банка в сопоставимых условиях. Характеристика заемщика по уровню показателей среди предприятий отрасли или региона, определяет его платежеспособность и финансовую устойчивость и дает возможность прогнозировать кредитным организациям степень вероятности образования просроченной задолженности по кредитам и перспективы ее погашения.
Анализ финансового положения предприятий на 1.01.2008 г., проведенный на основании данных территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Дагестан и мониторинга предприятий, показал, что отсутствие просроченной кредиторской задолженности и напряженности платежей характерно в большей степени для малых и средних предприятий, продукция которых пользуется спросом и имеет налаженный рынок сбыта. Они активно участвуют в расширении внешнеторгового оборота республики за счет производства конкурентоспособной на внешнем рынке продукции. Характеристика же основных аспектов их финансовой деятельности не отличалась высокими показателями. У крупных предприятий с более высокими стартовыми условиями финансово-хозяйственной деятельности (достаточность капитала, уровень самофинансирования и долговой нагрузки, и т. д.), напротив, имелись проблемы с реализацией продукции (услуг) или использованием оборотного капитала. Для этой категории предприятий был характерен высокий уровень необеспеченной кредиторской задолженности [2].
Данные результаты анализа характеризуют состояние малого и среднего бизнеса в докризисный период. Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время положительные тенденции в развитии малого и среднего предпринимательства сохраняются, о чем свидетельствует проведенный в работе анализ. | | | Таблица 1
Структура выданных кредитов банковским сектором Республики Дагестан по состоянию на 1.01.2009 г. |  | | Источник: данные Национального банка РД ЦБ РФ. Собрано и проанализировано автором |
Банковская система Республики Дагестан на начало 2009 г. представлена 32 действующими кредитными организациями с 55 филиалами, 17 действующими филиалами иногородних банков, в том числе Дагестанским отделением Северо-Кавказского банка Сбербанка РФ.
Анализ структуры выданных кредитов кредитными организациями Республики Дагестан, приведенных в табл. 1 показал, что коммерческие банки региона достаточно активно кредитуют субъектов малого и среднего бизнеса. Удельный вес предоставленных кредитов малому и среднему предпринимательству составляет около 40% от общего объема выданных ссуд. Вместе с тем на долю кредитов индивидуальным предпринимателям, как показано в табл. 2, приходится всего лишь 9,1%. | | | Таблица 2
Структура выданных кредитов субъектам малого
и среднего предпринимательства по коммерческим банкам РД на 1.01.2009 г. (млн руб.) |  | | Источник: данные Национального банка РД ЦБ РФ. Собрано и проанализировано автором |
Оценивая состояние кредитования малого и среднего бизнеса по кредитным организациям республики, следует отметить, что на долю 6 первых из 32 действующих банков приходится более 80% выданных кредитов. Из них наиболее активно кредитованием субъектов малого и среднего предпринимательства занимаются 4 коммерческих банка региона (Дагэнергобанк, Экспресс, Кредитинвест, Эльбин). На их долю приходится 4490,3 млн руб. или 95% от общего объема выданных ссуд малому и среднему бизнесу (см. табл.2). Перечисленные коммерческие банки, активно кредитующие сферу малого и среднего предпринимательства, также входят в шестерку лидеров из десяти крупнейших кредитных организаций республики, на долю которых приходится 75% капитала банковской системы региона. Таким образом, в последние годы на рынке банковского кредитования малого бизнеса произошли качественные изменения. Если раньше с ним целенаправленно работали в первую очередь небольшие региональные банки, то в настоящее время стала более заметной активность крупных банков региона.
Эффективность использования кредитных ресурсов показывает состояние ссудной задолженности, представленной в табл. 3. | | | Таблица 3
Структура задолженности по кредитам перед коммерческими банками РД по состоянию на 1.01.2009 г. |  | | Источник: данные Национального банка РД ЦБ РФ. Собрано и проанализировано автором |
Анализ данных, приведенных в табл. 3 показал, что в структуре совокупной ссудной задолженности коммерческим банкам республики задолженность субъектов малого и среднего предпринимательства на 1 января 2009 г. составила 1758,7 млн руб. или 35,4% от общего объема, в том числе индивидуальных предпринимателей — 12,2%. Наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности приходится на задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам — 51,3%. | | | Таблица 4
Доля задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства в общей сумме выданных банковским сектором РД кредитов на 1.01.2009 г. |  | | Составлено автором на основании данных таблиц 1 и 3 |
Важным показателем эффективности проведения ссудных операций является соотношение задолженности по предоставленным кредитам к величине выданных ссуд, показанное в табл. 4. Этот показатель по субъектам малого и среднего бизнеса составил 37,1%, а по индивидуальным предпринимателям — 53,9%. Среднее значение этого показателя по совокупной ссудной задолженности соответствует 40,3%. Самое высокое значение данного показателя отмечено по кредитам, предоставленным физическим лицам — 49%, и индивидуальным предпринимателям — 53,9%. Следовательно, можно отметить, что риски по предоставленным кредитам малому и среднему бизнесу не выше среднего значения, а, значит, не столь высоки, как их обычно представляют.
Таким образом, исходя из проведенного анализа состояния кредитования региональными банками Республики Дагестан субъектов малого и среднего предпринимательства, можно сделать следующие выводы:
— анализ структуры выданных кредитов свидетельствует о расширении кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
— действует тенденция к увеличению концентрации банковского кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства региона;
— состояние ссудной задолженности по коммерческим банкам региона свидетельствует о невысокой степени риска кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
— происходит смещение интересов в кредитовании малого и среднего предпринимательства: если раньше с ними целенаправленно работали небольшие региональные банки, то в современных условиях стала более заметной активность крупных кредитных организаций республики.
Вместе с тем, следует отметить, что доля кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям незначительна, а величина их ссудной задолженности достаточна высока.
Несмотря на позитивные тенденции, наметившиеся в банковском кредитовании малого и среднего предпринимательства, остается множество проблем и препятствий в развитии этой сферы, а именно:
— сложности в оценке финансового состояния заемщика;
— обязательства заемщика по арендованным основным средствам;
— зависимость производства и реализации продукции от сезонных колебаний.
Кроме того, индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения в регионе, фактически укрывают значительную часть своих доходов, производя расчеты наличными средствами, а также сознательно декларируя нулевую и убыточную отчетность.
Для получения кредита малому предпринимателю приходится представлять отчетность о результатах своей деятельности. Однако в большинстве случаев она носит не достоверный характер, и реально проверить ее кредитной организацией не представляется возможным. Все это значительно усложняет проведение качественного и объективного анализа финансового состояния заемщика.
Важной проблемой при кредитовании малого предпринимательства в регионе выступает наличие достаточного обеспечения. Поскольку коммерческие банки Республики Дагестан в основном имеют дело с малым и средним бизнесом, обеспечением по выданным им кредитам зачастую выступает неликвидное личное имущество учредителей предприятий, что приводит к сложностям с его реализацией. Кроме того, анализ и оценка финансовых возможностей таких клиентов трудоемки, в итоге расходы на подобную индивидуальную работу с малыми предприятиями становятся для кредитных организаций малопривлекательными, а для заемщика — обременительными и кредитные проекты — нецелесообразными.
Согласно положениям ЦБ РФ для покрытия проблемной задолженности коммерческие банки производят отчисления в резервы на возможные потери по ссудам, которые в последствии выступают основным средством покрытия по выданным малому предпринимательству кредитам, что негативно отражается на деятельности кредитных организаций региона.
В этой связи для решения проблем в сфере расширения масштабов кредитования малого и среднего предпринимательства привлекательной представляется система гарантирования займов со стороны государства. Об этом свидетельствует зарубежный опыт. В частности в США гарантирование займов — одна из наиболее эффективных форм государственной поддержки предпринимательства, позволяющая привлечь банковские кредиты и в сферу малого бизнеса.
В США Администрация по делам малого бизнеса (АМБ) имеет программу гарантирования займов для поддержки малых фирм. Кредиты предоставляются частными банками и другими финансовыми учреждениями, которые получают от правительства США через АМБ гарантию их возврата. В рамках гарантии возмещается возможный ущерб, связанный с займом. При наступлении гарантийного случая АМБ погашает потери кредитора перечислением на его счет сумм понесенных им убытков в пределах суммы выданного обязательства. На этой основе, значительно уменьшающей риск, банк определяет условия займа, более благоприятные для малого предприятия [1].
За гарантию и снижение риска банки платят АМБ отчисления, которые выступают источником средств гарантийного фонда. Таким образом, малое предприятие получает необходимые финансовые ресурсы, а кредитное учреждение выдает ссуды на условиях, существенно снижающих риск их невозврата.
Американский опыт свидетельствует о том, что взвешенная государственная политика в области поддержки малого и среднего предпринимательства может и должна обеспечить стимулирование кредитных вложений в малый бизнес, способствовать его росту и развитию.
Использование данного опыта имеет место в России через организацию государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Внешэкономбанк). Последний в современных условиях реализует программу финансовой поддержки малого и среднего бизнеса через ОАО «Российский банк развития» (РосБР). Особенность государственной программы поддержки малого и среднего бизнеса — механизм двухуровневого кредитования: РосБР не работает напрямую с субъектами малого и среднего бизнеса, а финансирует только региональные банки. Последние, в свою очередь, кредитуют субъекты малого и среднего бизнеса в соответствии целевыми кредитами РосБР [3]. Однако, создание государственной корпорации в настоящее время не решает всех проблем в сфере финансовой помощи малому и среднему бизнесу. Наряду с государственной программой поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуются и региональные программы.
В частности, в Республике Дагестан созданы «Фонд микрофинансирования» и «Фонд содействия кредитованию субъектов малого предпринимательства», призванные обеспечить благоприятные условия для развития малого и среднего бизнеса в регионе. В фондах предприниматели из числа молодежи могут получить кредит от 50 до 500 тысяч рублей, а также поручительство на привлекаемые для осуществления своей деятельности банковские кредиты. Однако процедура получения кредита сложна и трудоемка. Кроме того, в случаях, когда банковские кредиты предоставляются малым предприятиям под поручительство фонда, последний взимает комиссию в размере 5% к стоимости кредита, что влечет за собой дополнительные издержки для субъектов малого и среднего бизнеса. Таким образом, вместо внедрения схемы льготного кредитования путем частичной компенсации государством процентов по кредиту при строгом целевом его использовании, налицо дополнительные затраты малых предприятий, что затрудняет процедуру получения кредита и тем более его возврата.
Тем не менее, активизация кредитования малого и среднего предпринимательства не может быть осуществлена без совершенствования кредитной политики банков, без развития активности самих предпринимателей и без действенной поддержки со стороны государства.
В современных условиях финансовой нестабильности каждый региональный банк внедряет в свои программы кредитование малого бизнеса, понимая, что иначе выдержать банковскую конкуренцию просто невозможно. Кредитование малого бизнеса в условиях экономического кризиса не снижает темпы роста. Конкуренция на этом рынке помогает внедрять новые технологии, создавать новые кредиты для бизнеса, предлагать более улучшенный сервис. Клиенты имеют возможность самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать, принимать лучшие условия. Поэтому перспективы кредитования малого и среднего бизнеса в республике оптимистичны как для представителей этого бизнеса, так и самих кредиторов. |
| |
|
|
